كيف يمكن لرئاسة بايدن أن تغير فاتورتك الضريبية؟

قد تؤدي خطة بايدن لإصلاح الإعفاءات الضريبية 401 (ك) إلى إجبار بعض الشركات على خفض مزايا التقاعد

سيؤدي جزء يتم تجاهله كثيرًا من منصة المرشح الرئاسي الديمقراطي جو بايدن إلى قلب التفضيلات الضريبية التقليدية لحسابات التقاعد مثل خطط 401 (ك) - وهو تغيير حذر خبراء الصناعة من أنه قد يجبر بعض الشركات الصغيرة على خفض تلك المزايا.

تعهد بايدن بتحويل الخصم الحالي لمساهمات التقاعد التقليدية إلى اعتمادات مطابقة قابلة للاسترداد لـ 401 (k) s و IRAs وغيرها.

ويهدف الاقتراح المقدم من نائب الرئيس السابق إلى تكافؤ الفرص في مجال تأجيل الضرائب في حسابات التقاعد التقليدية ، بهدف تعزيز الادخار بين ذوي الدخل المنخفض. لكن خبراء الصناعة حذروا من أنه من خلال تقليل الفوائد التي يحصل عليها أصحاب الدخول المرتفعة ، ربما تكون حملة بايدن قد زادت من احتمالية تخلي الشركات عن مزايا التقاعد هذه تمامًا.

قال برايان جراف ، الرئيس التنفيذي لجمعية التقاعد الأمريكية "إذا قمت بإلغاء الخصم الضريبي وخفضت المزايا الضريبية ، دون معالجة قواعد عدم التمييز أيضًا ، فقد فجرت الصفقة".

كيف يمكن لرئاسة بايدن أن تغير فاتورتك الضريبية؟

ذلك لأن أصحاب العمل الذين يقدمون مساهمات في 401 (ك) يجب أن يقدموا نفس المزايا لعمالهم. بموجب خطة بايدن ، سيتعين على أصحاب الأعمال تقليل المزايا الضريبية الخاصة بهم ، مع الاستمرار في المساهمة نيابة عن موظفيهم ، وهو أمر مكلف ، لا سيما أثناء الوباء.

قال جراف إن بعض هؤلاء الرؤساء - تقليديا أصحاب الدخل المرتفع - قد يفتقرون إلى الحافز لتقديم حسابات التقاعد هذه إذا تم تخفيض مزاياهم الضريبية.

أضاف: "عندما تفسد هذه الصفقة ، فأنت بذلك تثني أصحاب الأعمال الصغيرة عن امتلاك تلك الخطة بعد الآن". "ليس هذا غير عادل لأصحاب الأعمال الصغيرة فحسب ، بل إنه سيقلل من احتمالية أن يقدموا تلك المزايا لموظفيهم. وهذا حاد بشكل خاص في وقت صعب مثل الآن."

قدر غراف أن "عشرات الملايين من الناس" قد يفقدون خططهم نتيجة للتغيير المقترح. توظف الشركات الصغيرة ، التي ستكون الأكثر تأثراً بالقواعد الجديدة ، ما يقرب من 58.9 مليون شخص ، أو 47.5٪ من القوة العاملة في البلاد.

تعهد بايدن بالتعويض عن الرسوم الضريبية لترامب: "قد لا يحب الكثير منك ذلك"

هذا الشعور ردده بول سوانسون ، نائب الرئيس ورئيس التوزيع الوسيط في CUNA Mutual Retirement Solutions. عادة ما تكون الشركات الصغيرة مملوكة للقطاع الخاص ، والأفراد الذين يتخذون القرارات بشأن مزايا التقاعد التي يجب تقديمها هم الموظفون الذين يتلقون أجور عالية والذين سيتأثرون أكثر من غيرهم بالإصلاح.

قال سوانسون  "إذا لم يكن لديهم نفس القدر من الحافز الشخصي لتقديم الخطة ، وإذا أزلت الحافز ، لكنك تركت العبء ، فقد يقررون جيدًا أنه لا يستحق عليهم تقديم الخطة" اعمال. لذلك أعتقد أن هناك بعض المخاطر.

بموجب القانون الحالي ، يساهم العمال بدولارات ما قبل الضريبة في الحسابات ، مما يقلل من دخلهم السنوي الخاضع للضريبة. (عندما يتم سحب الأموال في نهاية المطاف في التقاعد ، يتم فرض ضرائب على الأموال). لكن النظام يميل إلى الاستفادة بشكل غير متناسب من أصحاب الدخل الأكثر ثراءً لأن الخصومات تكون أكثر قيمة كلما زادت شريحة دخل الفرد.

على سبيل المثال ، سيحصل دافع الضرائب في شريحة الدخل الأعلى على فائدة قدرها 37 دولارًا لكل 100 دولار ساهمت بها في حساب تقاعد. وبالمقارنة ، فإن دافع الضرائب في الفئة السفلية سيحصل على 10 دولارات فقط في مقابل نفس المساهمة البالغة 100 دولار.

تعهد بايدن برفع الضرائب على الأمريكيين الذين يكسبون أكثر من 400 ألف دولار

وقد تعهد نائب الرئيس السابق بإلغاء مثل هذه الخصومات واستبدالها بخصومات ضريبية ثابتة لكل دولار يتم توفيره. لم يتم تحديد الحملة مع النسبة المئوية ، لكن مؤسسة الضرائب قدرت أن 26 ٪ من الائتمان سيكون محايدًا تقريبًا للإيرادات ، وهو أمر تهدف إليه حملة بايدن. وهذا يعني أنه بغض النظر عن دخله ، فإن أي دافع ضرائب ساهم بمبلغ 100 دولار في حساب تقاعد سيحصل على فائدة قدرها 26 دولارًا.

قال سوانسون ، المحلل المالي المعتمد في حديث "عندما تغليها ، فإن ما يفعله هذا ، فإنه يفيد الأشخاص في أدنى شريحتين من الضرائب" "إنه يزيد من الكفاءة التي يدخرون بها ؛ فهم يحصلون على ضجة أكبر مقابل مشاركتهم في برنامج 401 (ك)."

ومع ذلك ، قال إنه غير متأكد مما إذا كانت الخطة ستحقق بالفعل مدخرات بين الأمريكيين ذوي الدخل المنخفض - وستخفض في الواقع رواتبهم الشهرية.

وقال: "العمال من ذوي الدخل المنخفض ، يعملون بميزانية ضئيلة". "إنهم يعيشون من راتب إلى راتب. هذا الاقتراح سيقلل في الواقع رواتبهم المنزلية."

قد يشهد بعض المتقاعدين زيادة بنسبة 5٪ في الأمن الاجتماعي مع بايدن كرئيس

على سبيل المثال ، إذا دفع عامل في شريحة ضريبة 10٪ مبلغ 100 دولار إلى 401 (ك) ، فسيكلفه فقط حوالي 90 دولارًا في ظل النظام الحالي ، وذلك بفضل خصم ضريبة الدخل. لكن في ظل الجديد ، سيكلفهم 100 دولار لتوفير 100 دولار.

وقال سوانسون: "في نهاية العام ، سيحصلون على ائتمان مماثل ، وسيفيدهم ذلك". "ولكن يوم الجمعة المقبل ، سوف ينخفض ​​راتبهما. فهل سيؤدي ذلك إلى السلوك المطلوب؟ لا أعرف."

وأشار منتقدو الاقتراح أيضًا إلى أنه سيقلل من المزايا الضريبية لحسابات التقاعد التقليدية للأزواج الذين يتقاضون أكثر من 80,250 دولارًا ويكسبون أقل من 400,000 دولار - وهو ما يخالف تعهد نائب الرئيس السابق بعدم زيادة الضرائب على أصحاب الدخل إلى أقل من 400,000 دولار.

وقال سوانسون: "يؤدي هذا إلى زيادة الضرائب الفيدرالية على أي زوجين يتقاضىان أكثر من 80 ألف دولار".

Fox Business