تغييرات IRS للضرائب لعام 2020
تشير السنة الضريبية إلى السنة التقويمية المكتملة للتو. وبالتالي ، فإن الضرائب التي تقدمها خلال الموسم الضريبي لعام 2021 مخصصة للسنة الضريبية 2020. وقد أدخلت مصلحة الضرائب بالفعل إصلاحات سيتم تطبيقها على العام الضريبي 2021.
غالبًا ما تكون هناك تغييرات طفيفة في قانون الضرائب ، وبعض الإصلاحات الضريبية الشاملة التي تتصدر العناوين الرئيسية. في عام 2017 ، أجرى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف تغييرات كبيرة مثل زيادة الخصم المعياري والائتمان الضريبي للأطفال وزيادة مقدار الميراث الذي يمكن حمايته من الضرائب.
إذا كانت لديك أسئلة حول وضعك الضريبي المحدد ، فمن الأفضل التحدث إلى متخصص ضرائب.
فيما يلي بعض التغييرات الضريبية لمصلحة الضرائب للسنة الضريبية 2020.
ما هو الخصم الضريبي؟
أولاً ، إليك تحديث سريع حول الخصومات الضريبية. من المفيد أن نفهم أن هذه المقالة تناقش ضرائب الدخل - أو الضريبة المستحقة / المدفوعة على راتب الشخص والمكافآت والإكراميات وأي أجور أخرى يتم إجراؤها من خلال العمل. يمكن أن يشمل "الدخل الخاضع للضريبة" أيضًا الفوائد المكتسبة على بعض أنواع الاستثمارات.
يتم طرح الخصومات الضريبية من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للفرد. بعد الاستقطاعات ، يتم دفع الضرائب على الفرق - مقدار الدخل الخاضع للضريبة المتبقي. يمكن أن تسمح الخصومات المؤهلة للأفراد المؤهلين بتخفيض مسؤوليتهم الضريبية الإجمالية تجاه حكومة الولايات المتحدة.
لننتقل إلى مثال للتوضيح. يكسب الشخص X 70,000 دولار في السنة. إنهم مؤهلون للحصول على ما مجموعه 10,000 دولار في خصومات ضريبة الدخل. عند حساب التزام ضريبة الدخل ، سيتم طرح الخصومات المسموح بها من دخلهم - مما يترك 60,000 دولار في الدخل الخاضع للضريبة. سيحتاج الشخص "س" بعد ذلك إلى دفع ضرائب الدخل على مبلغ الـ 60 ألف دولار المتبقي - وليس 70 ألف دولار من الدخل الذي كسبه في الأصل.
في عام 2020 ، 22٪ هو أعلى معدل ضريبة دخل فيدرالي لشخص يكسب 70 ألف دولار. من خلال خصم 10,000 دولار من دخلهم الخاضع للضريبة ، يمكنهم خفض إجمالي فاتورة الضرائب الفيدرالية بمقدار 2200 دولار ، وهو ما يمثل 22 ٪ من الخصم البالغ 10,000 دولار. (قد تكون هناك خصومات إضافية على ضريبة الدخل للولاية.)
لا ينبغي الخلط بين الخصم الضريبي والائتمان الضريبي. توفر الإعفاءات الضريبية تخفيضًا بالدولار مقابل الدولار على الفاتورة الضريبية الفعلية للشخص - وليس الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، من شأن ائتمان ضريبي بقيمة 3000 دولار أن يلغي 3000 دولار من الضرائب المستحقة.
استخدام خصم ضريبة حساب التقاعد الفردي
التخفيضات الضريبية التقليدية لحساب التقاعد الفردي بسيطة للغاية. إذا ساهم الفرد المؤهل بمبلغ 6000 دولار كحد أقصى مسموح به في حساب التقاعد الفردي التقليدي في السنة ، فيمكنه خصم المساهمة من دخله الخاضع للضريبة.
تجدر الإشارة إلى أنه قد يتم إلغاء استقطاعات 2021 تدريجيًا إذا كان صاحب الإقرار الضريبي:
• أعزب (ومغطى بحساب تقاعد في مكان العمل)
• متزوج (ملف مشترك أو منفصل)
• مغطاة بخطة عمل 401 (ك) (إذا كانوا يحققون أكثر من 76000 دولار كفرد أو أكثر من 125,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون ملفات مشتركة)
• تحقيق أرباح أعلى من مستويات الدخل المحددة (أي أكثر من 66000 دولار للأفراد وأكثر من 105,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة)
تنطبق قيود مختلفة على الأزواج الذين لا تغطي خطة مكان العمل شخصًا واحدًا ولكن الزوج / الزوجة / الزوجة / الزوج / الزوجة / الزوج / الزوجة مغطى بالعمل. المساهمات في Roth IRAs ليست معفاة من الضرائب.
401 (ك) ، 403 (ب) ، وغيرها من خطط التقاعد في مكان العمل لغير روث تعمل بطريقة مماثلة. في عام 2020 ، الحد الأقصى للمساهمة لـ 401 ألف دولار هو 19500 دولار. يمكن للشخص الذي يساهم بالمبلغ الكامل بعد ذلك خصم 19500 دولار من دخله الخاضع للضريبة ، مما قد يقلل من أعلى معدل (معدلات) ضرائب هامشية.
أحد المصادر الشائعة للارتباك: الخصم الضريبي لـ IRA سيقلل من المبلغ الذي يدين به الشخص في ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات ، لكنه لن يلتف على ضرائب الرواتب ، التي تمول الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. تُعرف أيضًا باسم ضرائب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) ، ويتم تقييمها على أساس الدخل الإجمالي للفرد. يدفع كل من صاحب العمل والموظف ضرائب FICA بمعدل 7.65٪ لكل منهما.
فهم حسابات الضرائب المؤجلة
تعتبر حسابات IRA التقليدية ، 401 (k) ، وحسابات التقاعد الأخرى غير التابعة لـ Roth "ضرائب مؤجلة". يتم خصم الأموال التي تدخل في أحد هذه الحسابات من إجمالي فاتورة ضريبة الدخل للشخص المؤهل. بهذه الطريقة ، لا يدفع الأفراد المؤهلون ضرائب الدخل على هذا الدخل المستثمر.
لكن ، لا يمكن تجنب العم سام إلى الأبد. نظرًا لأنه يتم ببساطة تأجيل هذه الضرائب إلى وقت لاحق ، فعادة ما يتم فرض ضريبة على الأموال التي تترك حسابًا عند نقطة السحب.
دعونا نلقي نظرة على مثال على ذلك. بعد بلوغ سن التقاعد ، يختار الشخص سحب 30 ألف دولار سنويًا من خطة حساب التقاعد الفردي التقليدية. بقدر ما يتعلق الأمر بمصلحة الضرائب ، فإن هذا السحب هو دخل خاضع للضريبة. سيتم فرض ضريبة على أموال حساب التقاعد الفردي التقليدية كدخل.
إذن ، ما الفائدة من تأجيل الضرائب؟ بشكل عام ، قد يكون الأشخاص في شريحة ضريبية هامشية أعلى يكسبون كأشخاص عاملين مما ينفقونه كشخص متقاعد. لذلك ، تكمن الفكرة في تأجيل الضرائب حتى الوقت الذي قد يدفع فيه الفرد ضرائب أقل نسبيًا.
الأقواس الضريبية وخصومات حساب التقاعد الفردي
يمكن أن تعمل أقواس ضريبة الدخل بطريقة تدريجية. تكشف كل شريحة عما يدين به الشخص عند هذا المستوى من الدخل. ومع ذلك ، عندما يكون الشخص "في" شريحة ضريبية معينة ، فإنه لا يدفع معدل الضريبة هذا على دخله بالكامل.
على سبيل المثال ، يدفع المترشحون الفرديون معدل ضريبة الدخل الفيدرالي بنسبة 12٪ للدخل المكتسب بين 9875 دولارًا و 40,125 دولارًا. بعد ذلك ، "يرتفع" معدل الضريبة ، ويدفعون ضريبة بنسبة 22٪ على الدخل المكتسب والذي يقع في حدود 40,126 دولارًا و 85,525 دولارًا. حتى لو كان الشخص من ذوي الدخل المرتفع و "ضمن" شريحة الضرائب البالغة 37٪ ، فإنه لا يزال يدفع المعدلات الأقل على مستويات دخله المنخفضة.
لماذا هذا جدير بالملاحظة؟ لأن الخصومات الضريبية تقلل الدخل الخاضع للضريبة للفرد بأعلى هامش ربح للشخص
معدل l (أعلى درجة سلم). باستخدام معدلات الضرائب لعام 2020 ، سيتم فرض ضرائب على الشخص المذكور أعلاه الذي يبلغ 70 ألف دولار من الدخل الخاضع للضريبة على النحو التالي:
• 10٪ حتى 9875 دولارًا (60،125 دولارًا متبقيًا)
• 12٪ حتى 40125 دولارًا (20000 دولارًا متبقيًا)
• 22٪ على الـ 20,000 دولار المتبقية
ومع ذلك ، إذا كان هذا الشخص نفسه يساهم بالحد الأقصى في حساب التقاعد المؤجل الضريبي الخاص به ، فسيتم فرض ضريبة بنسبة 22٪ على المبلغ الأعلى مطروحًا منه ما يمكن خصمه. بعبارة أخرى ، لن يتم فرض ضرائب عليهم بنسبة 22٪ على مبلغ 20,000 دولار أمريكي بالكامل.
401k عمليات السحب والضرائب
الآن ، دعنا نقارن مع الضرائب على سحب 30 ألف دولار من 401 ألف دولار. بافتراض معدلات ضريبة الدخل لعام 2020 ، سيتم فرض ضرائب على سحب 10,000 دولار أمريكي بمعدل 10٪ يصل إلى 9875 دولارًا أمريكيًا ثم معدل 12٪ للمبلغ المتبقي 20 ألف دولار.
يتم تقييم الضرائب وفقًا لمعدل الضريبة "الفعلي" أو المتوسط للفرد. هذا سبب آخر يجعل بعض الأشخاص يفضلون تأجيل ضرائبهم إلى وقت لاحق ، عندما يمكنهم دفع معدل ضرائب فعال أقل افتراضيًا على عمليات السحب ، بدلاً من الضرائب بأعلى معدل هامشي.
ولكن ، هذا هو السبب في أن الأمر ليس بهذه البساطة: كل ما سبق يفترض أن معدلات ضريبة الدخل تظل كما هي بمرور الوقت. ويمكن أن تتغير معدلات ضريبة الدخل (والخصومات المؤهلة) مع التشريعات الفيدرالية.
ومع ذلك ، يختار الكثير من أصحاب الدخل خفض فاتورتهم الضريبية بأعلى معدل لها في العام الحالي - ويمكن لخصم ضريبي من خلال مساهمة تقاعد مؤهلة أن يفعل ذلك بالضبط.
بالنسبة للأسئلة الضريبية الفردية ، من الأفضل استشارة خبير ضرائب معتمد لطرح أسئلة حول سيناريوهات معينة..
إرسال تعليق