التقويم الضريبي لعام 2022: تواريخ استحقاق الضريبة والمواعيد النهائية المهمة
لقد أفسد جائحة COVID-19 تقويم ضريبة الدخل الفيدرالية لعامي 2020 و 2021. مددت مصلحة الضرائب تواريخ استحقاق الإيداع الضريبي المختلفة والمواعيد النهائية للدفع خلال كلا العامين لمنح دافعي الضرائب مزيدًا من الوقت للاهتمام بالتزاماتهم الضريبية. بينما تلتزم مصلحة الضرائب الأمريكية حتى الآن بمواعيد استحقاق الضريبة "العادية" لعام 2022 ، لا يزال من الممكن أن يتسبب متغير Omicron (أو غيره) في النهاية في إحداث فوضى في التقويم الضريبي لعام 2022 أيضًا.
ولكن حتى إذا تم تعديل جدول 2022 مرة أخرى ، فسيظل هناك شيء واحد كما هو - لن ترغب في تفويت الموعد النهائي للضرائب. إذا قمت بذلك ، يمكن أن تضربك مصلحة الضرائب بشدة بالعقوبات والفوائد. على سبيل المثال ، فإن العقوبة القياسية لعدم تقديم إقرارك الضريبي السنوي في الوقت المحدد هي 5٪ من المبلغ المستحق عن كل شهر يتأخر فيه الإقرار الضريبي. إذا دفعت ضرائبك متأخرًا ، فإن الغرامة الشهرية هي 0.5٪ من المبلغ غير المدفوع ، وحتى 25٪ من المبلغ المستحق عليك ، بالإضافة إلى الفائدة على الضرائب غير المدفوعة. تنطبق عقوبات مماثلة على التغيب عن المواعيد النهائية الأخرى. وقد تكون هناك أيضًا عواقب سلبية أخرى للتأخر ، مثل خسارة الإعفاء الضريبي القيّم.
من السهل تجنب هذا الصداع - فقط لا تفوت الموعد النهائي! لكننا ندرك أنه ليس من السهل دائمًا تتبع جميع تواريخ استحقاق IRS المختلفة. لذلك ، بالنسبة لأولئك الذين يحتاجون إلى القليل من المساعدة في تذكر وقت تقديم الإقرار أو تقديم تقرير أو دفع ضريبة ، قمنا بتجميع قائمة بأهم تواريخ استحقاق ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2022 للأفراد. هناك موعد نهائي واحد على الأقل في كل شهر من العام ، لذا اهتم جيدًا ... لا نريد أن تتورط في مشكلة مع مصلحة الضرائب.
[ملاحظة: تم تمديد بعض المواعيد المحددة أدناه لضحايا إعصار إيدا وموجة الأعاصير في ديسمبر 2021. بالإضافة إلى ذلك ، تم تمديد عدة تواريخ استحقاق 2021 إلى 3 يناير 2022 لضحايا الكوارث الطبيعية الأخرى. لمزيد من المعلومات حول هذه الامتدادات ، راجع الإعفاء الضريبي المتاح لضحايا إعصار أركنساس وإلينوي وكنتاكي وتينيسي ؛ تمديد الإعفاء الضريبي لضحايا إعصار إيدا حتى 15 فبراير ؛ تمديد المواعيد النهائية للضرائب لضحايا العواصف والفيضانات في ألاباما ؛ تمديد المواعيد النهائية للضرائب لضحايا فيضانات تينيسي ؛ والإعفاء الضريبي المتاح لضحايا حرائق الغابات في كاليفورنيا.]
نبدأ العام بخمسة تواريخ استحقاق مهمة في يناير. أولاً ، سمح قانون CARES للعاملين لحسابهم الخاص بتأجيل دفع بعض ضرائب الضمان الاجتماعي لعام 2020 لمدة عامين. نصف الضريبة المؤجلة مستحقة في 3 يناير (الباقي مستحق 3 يناير 2023). ثانيًا ، يجب على الموظفين الذين تلقوا 20 دولارًا على الأقل في شكل إكرامية خلال ديسمبر 2021 إبلاغ صاحب العمل بهذه الإكرامية بحلول 10 يناير (هذا مطلب شهري للعمال الذين يجمعون الإكرامية).
شاهد أكثر من 20 من الخصومات الضريبية والاعتمادات والإعفاءات الضريبية الأكثر إغفالًا
تشمل المواعيد الثلاثة الأخرى في كانون الثاني (يناير) مدفوعات الضرائب المقدرة. 18 كانون الثاني (يناير) هو آخر يوم يدفع فيه معظم الأشخاص الضرائب المقدرة للربع الرابع من عام 2021. ومع ذلك ، لا يتعين عليك إجراء دفعة بحلول ذلك التاريخ إذا قدمت إقرارك الضريبي لعام 2021 بحلول 31 كانون الثاني (يناير) ودفعت الرصيد المستحق بالكامل مع عودتك. يمكن للمزارعين والصيادين تسديد دفعة واحدة للضرائب المقدرة لعام 2021 (بدلاً من سداد مدفوعات ربع سنوية) - هذه الدفعة مستحقة في 18 يناير.
الموعد النهائي لإعداد تقارير الإكرامية الشهرية هو 10 فبراير. وهذه المرة بالنسبة للإرشادات التي تم تلقيها في كانون الثاني (يناير).
بالإضافة إلى ذلك ، إذا تم إعفائك من اقتطاع ضريبة الدخل في عام 2021 وترغب في استرداد الإعفاء لعام 2022 ، فأنت بحاجة إلى ملء نموذج W-4 جديد وتقديمه إلى صاحب العمل. (لاحظ أنه يجب أن تكون مؤهلاً للمطالبة بالإعفاء).
ملف المزارعين والصيادين 2021 الإقرار الضريبي (نموذج 1040) لتجنب الغرامة إذا لم يتم دفع الضريبة المقدرة بحلول 18 يناير
لتجنب عقوبة ، يجب على المزارعين والصيادين الذين لم يدفعوا جميع ضرائبهم المقدرة لعام 2021 بحلول 18 يناير تقديم الإقرار الضريبي لعام 2021 بحلول 1 مارس.
يجب على الموظفين إبلاغ صاحب العمل بإرشادات شهر فبراير بحلول 10 مارس.
نموذج ملف 4868 لطلب تمديد تقديم إقرار ضريبة الدخل لمدة 6 أشهر (لم يتم تمديد دفع الضريبة)
جدول الملفات H (1040) ودفع ضرائب العمل للموظفين المنزليين (ملف منفصل إذا لم يتم تقديم النموذج 1040)
دفعة الضريبة المقدرة للربع الأول من عام 2022 (نموذج 1040-ES)
المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) لعام 2021
18 أبريل
سحب مساهمات IRA الزائدة في عام 2021 لتجنب العقوبة إذا لم يتم تمديد تقديم النموذج 1040
18 أبريل
المساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA) لعام 2021
18 أبريل
المساهمة في خطة Solo 401 (k) أو خطة تقاعد الموظفين المبسطة (SEP) لعام 2021 بواسطة صاحب العمل الحر إذا لم يتم تمديد تقديم النموذج 1040
19 أبريل
ملف 2021 الإقرار الضريبي (نموذج 1040) ودفع الضرائب المستحقة لسكان مين وماساتشوستس
أبريل هو أهم شهر في التقويم الضريبي. بالنسبة لمعظم الأشخاص ، يكون يوم 18 أبريل هو آخر يوم لتقديم الإقرار الضريبي لعام 2021 ... ما لم تقدم طلبًا للحصول على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ، والذي يكون مستحقًا أيضًا في 18 أبريل. إذا كنت تستخدم مربية أو خادمة أو بستاني أو عامل منزلي آخر ، لديك أيضًا حتى 18 أبريل لتقديم الجدول H ودفع ضرائب العمل الخاصة بهم. إذا كنت تعيش في ولاية ماين أو ماساتشوستس ، فإن تواريخ الاستحقاق هذه تقع في 19 أبريل ، نظرًا لأن 18 أبريل هي عطلة (يوم باتريوت) في تلك الولايات.
اطلع على المزيد ما هي أقواس ضريبة الدخل لعام 2021 مقابل 2020؟
هناك بعض المواعيد النهائية الخاصة في أبريل للمتقاعدين وأي شخص يدخر للتقاعد أيضًا. إذا كان عمرك 72 عامًا في عام 2021 ، فيجب أن تأخذ أول حد أدنى مطلوب للتوزيع (RMD) من خطط IRAs التقليدية وخطط 401 (k) بحلول 1 أبريل. 18 أبريل هو أيضًا آخر يوم يمكنك فيه المساهمة في حساب التوفير الصحي أو حساب IRA (HSA) لعام 2021. بالإضافة إلى ذلك ، باستثناء أولئك الذين يطلبون تمديدًا لتقديم الإقرار الضريبي لعام 2021 ، فإن 18 أبريل هو تاريخ الاستحقاق لـ (1) العاملين لحسابهم الخاص للمساهمة في 401 (ك) منفردًا أو موظف مبسط خطة التقاعد (SEP) لعام 2021 ، أو (2) سحب مساهمات IRA الزائدة في عام 2021. مرة أخرى ، تم تأجيل المواعيد النهائية المحددة في 18 أبريل إلى 19 أبريل لسكان مين وماساتشوستس.
أخيرًا ، يجب على العمال إبلاغ صاحب العمل بإرشادات شهر مارس بحلول 11 أبريل ، وستكون الضرائب المقدرة للربع الأول من عام 2022 مستحقة في 18 أبريل.
تواريخ استحقاق الضريبة مايو 2022
نصائح لشهر أبريل 2022 تم إبلاغ صاحب العمل بها (نموذج 4070)
بعد أبريل المزدحم ، تتباطأ الأمور بشكل كبير لشهر مايو. الموعد النهائي الوحيد الملحوظ هو إبلاغ الموظفين بالإرشادات التي تم تلقيها في أبريل إلى رئيسهم. هذا مستحق بحلول 10 مايو.
تواريخ استحقاق الضريبة يونيو 2022
10 يونيو
نصائح لشهر مايو 2022 تم إبلاغ صاحب العمل بها (نموذج 4070)
15 يونيو
دفع الضريبة المقدرة للربع الثاني من عام 2022 (نموذج 1040-ES)
15 يونيو
دافعو الضرائب الأمريكيون الذين يعيشون ويعملون في الخارج ، ملف 2021 للإقرار الضريبي (نموذج 1040)
15 يونيو
دافع الضرائب في الولايات المتحدة الذين يعيشون ويعملون في الخارج نموذج 4868 لطلب تمديد تقديم إقرار ضريبة الدخل لمدة 4 أشهر (لم يتم تمديد دفع الضريبة)
15 يونيو
الأفراد العسكريون المناوبون خارج ملف الولايات المتحدة للإقرار الضريبي 2021 (نموذج 1040)
15 يونيو
نموذج الملف 4868 للأفراد العسكريين المناوبين خارج الولايات المتحدة لطلب تمديد إقرار ضريبة الدخل لمدة 4 أشهر (لم يتم تمديد دفع الضريبة)
أمام الأفراد العسكريين ودافعي الضرائب الآخرين الذين يخدمون أو يعيشون خارج الولايات المتحدة حتى 15 يونيو لتقديم الإقرار الضريبي لعام 2021. إذا كانوا يريدون تمديد الإيداع لمدة أربعة أشهر ، فيجب عليهم تقديم طلب بحلول 15 يونيو.
من المقرر أيضًا سداد مدفوعات الضرائب المقدرة للربع الثاني من عام 2022 في 15 يونيو ، في حين أن الموعد النهائي للإبلاغ الإكرامي للعمال الذين تلقوا إكرامية في مايو هو 10 يونيو.
نصائح لشهر يونيو 2022 تم إبلاغ صاحب العمل بها (نموذج 4070)
لشهر يوليو ، يحتاج الموظفون إلى إبلاغ صاحب العمل بأي نصائح يتلقونها في يونيو بحلول 11 يوليو. بخلاف ذلك ، يمكنك الاستمتاع بوقتك في المسبح أو الشاطئ دون الحاجة إلى القلق بشأن المواعيد النهائية للضرائب!
تواريخ استحقاق الضريبة لشهر أغسطس 2022
10 أغسطس
نصائح لشهر يوليو 2022 تم إبلاغ صاحب العمل بها (نموذج 4070)
يستمر التباطؤ الصيفي للمواعيد النهائية للضرائب في أغسطس. تاريخ الاستحقاق المهم الوحيد للأفراد هو تقرير الإكرامية الشهري. يجب على العمال الذين تلقوا إكرامية في يوليو إبلاغ صاحب العمل بها بحلول 10 أغسطس.
تواريخ استحقاق الضريبة لشهر سبتمبر 2022
12 سبتمبر
نصائح لشهر أغسطس 2022 تم إبلاغ صاحب العمل بها (نموذج 4070)
15 سبتمبر
دفع الضريبة المقدرة للربع الثالث من عام 2022 (نموذج 1040-ES)
هناك تاريخان بارزان لاستحقاق الضريبة في سبتمبر. أولاً ، يجب على الموظفين إبلاغ صاحب العمل بإرشادات أغسطس بحلول 12 سبتمبر. ثانيًا ، استحقاق مدفوعات الضرائب المقدرة للربع الثالث من عام 2022 بحلول 15 سبتمبر.
أكتوبر 2022 تواريخ استحقاق الضريبة
المساهمة في خطة Solo 401 (k) أو خطة تقاعد الموظفين المبسطة (SEP) لعام 2021 بواسطة صاحب العمل الحر إذا تم تمديد تقديم النموذج 1040
إذا تم منحك تمديدًا لتقديم إقرارك الضريبي لعام 2021 ، فقد حان الوقت الآن لإرسال هذا الإقرار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. تاريخ استحقاق العائدات الممتدة هو 17 أكتوبر. بالنسبة لأولئك الذين حصلوا على تمديد ، فإن 17 أكتوبر هو آخر موعد لـ (1) من العاملين لحسابهم الخاص للمساهمة في خطة فردية 401 (ك) أو خطة معاشات تقاعدية مبسطة (SEP) لعام 2021 ، أو (2) سحب فائض مساهمات حساب الاستجابة العاجلة في عام 2021.
إرسال تعليق