مصلحة الضرائب الأمريكية تعلن عن تعديلات جديدة في الشرائح الضريبية لعام 2023

تعديلات ضريبة التضخم لعام 2023: ما تحتاج إلى معرفته

أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية يوم الثلاثاء عن تعديلاتها السنوية للخصم القياسي والشرائح الضريبية للسنة الضريبية 2023. إنها زيادة كبيرة مقارنة بعام 2022. وهذا استجابة للتضخم المستمر ، والذي له تأثير على تآكل القدرة الشرائية حتى مع زيادة رواتب بعض العمال.

كما هو الحال مع جميع الضرائب ، يمكن أن يثير هذا بعض الأسئلة. أدناه ، سوف نقدم إجابات.

ما هو الخصم المعياري الجديد لعام 2023؟

تنطبق الاستقطاعات المعيارية الجديدة لضرائب الدخل الشخصي على النحو التالي:

الأفراد: 13.850 دولارًا أمريكيًا في عام 2023 بزيادة قدرها 900 دولار أمريكي

رب الأسرة: 20.800 دولار ، بزيادة قدرها 1400 دولار

التقديم للزوجين بالتضامن: 27.700 دولار ، بزيادة قدرها 1800 دولار

ما هي شرائح الضرائب الجديدة لعام 2023؟

تنطبق الشرائح الضريبية الجديدة لضرائب الدخل الشخصي على النحو التالي:

10٪: كل الدخل أقل من 11.000 دولار للفرد / 22.000 دولار متزوج

12٪: 11.000 دولار للفرد / 22.000 دولار متزوج ، بزيادة قدرها 725 دولارًا / 1450 دولارًا

22٪: 44.725 دولار أمريكي فرد / 89.450 دولار أمريكي متزوج ، بزيادة قدرها 2.950 دولار أمريكي / 5.900 دولار أمريكي

24٪: 95.375 دولارًا فردًا / 190.750 دولارًا متزوجًا ، بزيادة قدرها 6300 دولارًا / 12.600 دولارًا

32٪: 182.100 دولار أمريكي فرد / 364.200 دولار أمريكي متزوج ، بزيادة قدرها 12.050 دولار أمريكي / 24.100 دولار أمريكي

35٪: 231.250 دولار أمريكي فرد / 462.500 دولار أمريكي متزوج ، بزيادة قدرها 15.300 دولار أمريكي / 30.600 دولار أمريكي

37٪: كل الدخل فوق 578.125 دولارًا فرديًا / 693.750 دولارًا متزوجًا ، بزيادة قدرها 38.225 دولارًا أمريكيًا / 45.900 دولارًا أمريكيًا

كما تم تعديل ضرائب أرباح رأس المال. أقواس أرباح رأس المال لعام 2023 هي:

0٪: جميع الأرباح التي تقل عن 44.625 دولارًا أمريكيًا للأفراد / 89.250 دولارًا أمريكيًا متزوج

15٪: 44.625 دولارًا أمريكيًا / 89.250 دولارًا أمريكيًا متزوج ، بزيادة قدرها 2.950 دولارًا أمريكيًا / 5.900 دولارًا أمريكيًا

20٪: 492.300 دولار أمريكي فرد / 553.850 دولار أمريكي متزوج ، بزيادة قدرها 32.550 دولار أمريكي / 36.650 دولار أمريكي

هل تقوم مصلحة الضرائب عادة بهذا؟

نعم.

تقوم مصلحة الضرائب تلقائيًا بضبط أقواس ضريبة الدخل والخصم القياسي كل عام استجابةً للتضخم السنوي. إذا لم يحدث ذلك ، فإن الأمريكيين سيدفعون 30٪ على كل دولار يزيد عن 6000 دولار. بعد تعديله وفقًا للتضخم ، سيصل هذا إلى شريحة ضريبية بنسبة 30 ٪ على جميع الدخل الذي يزيد عن 75.800 دولار ، مما يشير إلى مدى ضآلة دفع الأمريكيين للضرائب مقارنة بالعقود الماضية.

ما هو جدير بالملاحظة في عام 2023 هو حجم هذه التعديلات. منذ الثمانينيات من القرن الماضي ، ظل التضخم في الولايات المتحدة حول المعدل المستهدف 2٪ للاحتياطي الفيدرالي ، متذبذبًا بين 0٪ و 4٪ معظم السنوات. وقد أدى ذلك إلى تعديلات ضريبية سنوية طفيفة نسبيًا.

تسبب التضخم المرتفع لعام 2022 في نتائج ضخمة في هذه الممارسة الروتينية بخلاف ذلك ، مع معظم التعديلات بين 6.5٪ و 8٪. على سبيل المثال ، بين عامي 2021 و 2022 ، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل شريحة 12٪ الفردية بمقدار 325 دولارًا ، بزيادة قدرها 3.2٪ تقريبًا. بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، قامت مصلحة الضرائب بتعديل شريحة 12٪ نفسها بمقدار 725 دولارًا ، بزيادة قدرها 6.5٪.

ما هو تأثير شرائح الضرائب الجديدة؟

أي تعديل تصاعدي للخصم القياسي أو الأقواس الضريبية هو تخفيض ضريبة الدخل الفعال. هذا يعني أن الضرائب تنطبق على دخل أقل وأنك تدفع أقل على الدخل الخاضع للضريبة.

السؤال هو ما إذا كان أي دافع ضرائب سينتهي بمزيد من القوة الشرائية. لا تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل معدلاتها لمنح الأشخاص إعفاء ضريبيًا ، بل لتعكس القيمة الجديدة للأموال بناءً على دورات التضخم / الانكماش. إذا ارتفعت الأسعار بنسبة 10٪ ، لكنك تحتفظ بنسبة 7٪ أكثر من ضرائبك ، فإنك كمستهلك لا تزال فعليًا أقل ثراءً مما كانت عليه عندما بدأت.

ما يجعل هذا الأمر أكثر إرباكًا هو الدرجة التي أدى بها التضخم الخاص بقطاع معين وتضخم خاص بالمنطقة إلى تشويش الصورة الاقتصادية ، على عكس التقارير العامة ، فقد استقرت الأسعار في العديد من المجالات ولكنها ارتفعت في مناطق أخرى قليلة. والنتيجة هي أن بعض دافعي الضرائب سيصبحون في الواقع أكثر ثراءً من هذه التغييرات في الأسعار بناءً على أنماط إنفاقهم.

على سبيل المثال ، إذا كنت تمتلك بالفعل منزلك الخاص ، فأنت معزول إلى حد كبير عن تكاليف الإسكان التي تسبب الكثير من التضخم الحالي. مع عودة أسعار الغاز إلى وضعها الطبيعي ، وتضخم أسعار المواد الغذائية والسلع الاستهلاكية ثابتًا حاليًا ، قد ينتهي بك الأمر إلى أن تصبح أكثر ثراءً من هذه التغييرات في الشرائح. على النقيض من ذلك ، زاد متوسط الإيجارات بين 12.5٪ و 16٪ منذ عام 2021. إذا كنت تستأجر شقة ، لا سيما في مدينة ، فإن هذه التغييرات الضريبية لن تغطي حتى نصف الزيادة في تكلفة المعيشة.

على من ينطبق هذا التغيير الضريبي؟

ينطبق هذا على جميع دافعي ضريبة الدخل في الولايات المتحدة. إذا قمت بتقديم ودفع ضرائب الدخل إلى مصلحة الضرائب في عام 2023 ، فستفعل ذلك باستخدام الأقواس الجديدة.

ما الدخل الذي يؤثر فيه ذلك؟

سيتم تطبيق شرائح الضرائب الجديدة على جميع الأرباح بدءًا من 1 كانون الثاني (يناير) 2023. ولا تنطبق بأثر رجعي ، مما يعني أنه لا يمكنك تطبيق الخصم القياسي الجديد أو معدلات الضرائب على الدخل في أو قبل 31 كانون الأول (ديسمبر) 2022.

هل يمكنني تطبيق هذا على الأرباح الحالية؟

هذا يعتمد.

على النحو الوارد أعلاه ، لا يمكنك تطبيق الشرائح الضريبية الجديدة على أي دخل تكسبه في أو قبل 31 ديسمبر 2022. في IRS-talk ، هذا يعني أنه إذا أطلقت حدثًا ضريبيًا في عام 2022 ، فسيتم تطبيق الأقواس الضريبية الحالية ، وليس الفئات الجديدة .

ولكن يمكنك تطبيق شرائح الضرائب الجديدة إذا أمكنك ذلك

تأجيل الأرباح حتى عام 2023. المفتاح في هذا المصطلح "حدث ضريبي". هذا مصطلح تقني لـ IRS والذي يعني أي حدث يجعلك مدينًا بضرائب على الدخل أو الأرباح أو أي ثروة أخرى. إنه يعني أشياء مختلفة في ظل ظروف مختلفة ، ولكن بالنسبة للأفراد ، عادة ما يحدث حدث ضريبي عندما تستحوذ على ثروة جديدة. على سبيل المثال ، عندما تتلقى شيك راتبك يعتبر هذا حدثًا ضريبيًا. الشيء نفسه ينطبق عندما تقوم بتحصيل الأرباح من بيع الأسهم أو عندما تتلقى الدفع بعد فوترة العميل.

أرباح الأعمال - من المهم ملاحظة أن الشركات يمكنها استخدام طريقتين مختلفتين لمسك الدفاتر. يعتبر المرء أنه حدث ضريبي عندما تكون مدينًا بالمال. يعتبر الآخر أنه حدث ضريبي عندما تقوم بتحصيل تلك الأموال. تأكد من فهمك للطريقة التي تستخدمها وتطبيقها باستمرار.

الموضوع الشائع هو أنه ، في معظم الحالات ، تقوم بإطلاق حدث ضريبي عند استلام الثروة الجديدة ، وليس عندما تكون مستحقة. بمعنى آخر ، تدفع معدلات ضرائب 2022 على جميع الأموال التي جمعتها في عام 2022. وستدفع معدلات ضريبة 2023 على جميع الأموال التي تجمعها في عام 2023.

لذلك ، إذا كان بإمكانك تأجيل الدخل أو الأرباح حتى عام 2023 ، فقد تتمكن من الاستفادة من الأسعار الجديدة. على سبيل المثال ، سيسمح لك بعض أصحاب العمل بتأجيل راتبك. يمكن للموظفين الذين يقومون بذلك دفع أرباحهم إلى السنة الضريبية الجديدة. قد يتمكن الأفراد العاملون لحسابهم الخاص من تأجيل إصدار الفواتير للعملاء حتى 1 يناير 2023 ، والتحصيل بموجب الفئات الجديدة بدلاً من القديمة. يعد بيع الأصول الاستثمارية أكثر تعقيدًا بعض الشيء ، نظرًا لأن تغيرات الأسعار قد تؤدي إلى تجنب أي مكاسب ضريبية ، ولكن نفس القواعد تنطبق على البيع في عام 2022 مقابل 2023.

من المهم ملاحظة أن كل هذا نظري ولا ينبغي مطلقًا اعتباره نصيحة للتخطيط الضريبي الفردي. قد تختلف القواعد الخاصة بوضعك الشخصي ، حيث أن قوانين الضرائب محددة للغاية ويمكن أن تعتمد على طريقة صاحب العمل في مسك الدفاتر. استشر محاسبًا أو مستشارًا ماليًا قبل وضع أي خطط.

هل علي أن أفعل أي شيء؟

لا. على الرغم من الحجم الكبير ، يعد هذا تغييرًا قياسيًا. لا يؤثر على حقوقك أو مسؤولياتك بشكل مختلف عن أي سنة ضريبية أخرى. ستدفع ضرائبك كالمعتاد ، ما عليك سوى تطبيق الأرقام الجديدة بالشكل المناسب.

الحد الأدنى

أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن فئاتها الضريبية الجديدة لعام 2023 ، وهي تمثل تغييرًا كبيرًا عن السنوات السابقة.

نصائح لدافعي الضرائب

قد تكون الشرائح الضريبية هي الجزء الأكثر سوء فهم في جميع قوانين الضرائب. فقط لأنك في فئة 22٪ لا يعني أنك تدفع 22٪ من دخلك لمصلحة الضرائب. إليكم السبب.

يمكن أن يكون التخطيط الضريبي معقدًا ، ولا يجب عليك مطلقًا عدم القيام بذلك بمفردك. باستخدام أداة المطابقة من SmartAsset ، يمكنك العثور على مستشار مالي بالقرب منك لمساعدتك في تخطيط ضرائبك حتى تتمكن من زيادة خصوماتك وامتثالك دفعة واحدة.